Η ΑΑΔΕ έχει ξεκινήσει μια εκτεταμένη επιχείρηση φορολογικών ελέγχων, εστιάζοντας σε χιλιάδες υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, μεγάλες περιπτώσεις φοροδιαφυγής, επιστροφές φόρων, καθώς και 2.500 φακέλους που αφορούν αγοραπωλησίες ακινήτων, κληρονομιές, δωρεές και γονικές παροχές. Παράλληλα, εξετάζονται όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων που αναμένεται να παραγραφούν έως το τέλος του 2025.
Η προτεραιοποίηση των ελέγχων γίνεται μέσω ενός αυτοματοποιημένου μοντέλου αντικειμενικής αξιολόγησης, το οποίο λαμβάνει υπόψη κριτήρια ανάλυσης κινδύνων, καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης της ΑΑΔΕ. Οι υποθέσεις με την υψηλότερη βαθμολογία είναι εκείνες που θα εξεταστούν πρώτες.
Έρευνες για τη μεγάλη φοροδιαφυγή
Στον τομέα της μεγάλης φοροδιαφυγής έχουν προγραμματιστεί:
- 485 υποθέσεις σχετικές με ελέγχους τραπεζικών λογαριασμών, ανάλυση κατασχεμένων αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, καθώς και επεξεργασία ψηφιακών δεδομένων.
- 105 υποθέσεις που αφορούν την αξιοποίηση νέων πληροφοριών και δεδομένων.
- 155 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον χώρο του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών delivery, των μεσαζόντων για υπηρεσίες διαμονής και του ευρύτερου κλάδου της ψηφιακής επιχειρηματικότητας.
- 155 υποθέσεις που σχετίζονται με απάτες στον ΦΠΑ μέσω ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
Νέες οδηγίες από την ΑΑΔΕ
Σύμφωνα με απόφαση του επικεφαλής της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, θα δοθεί προτεραιότητα στους ελέγχους για:
- Υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών, οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2025 και αφορούν ακίνητα εκτός αντικειμενικού προσδιορισμού αξίας, όπου δεν έχει γίνει δεκτή η προεκτίμηση – προσωρινή αξία της Δ.Ο.Υ./ΚΕ.ΦΟ.Κ.
- Εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ).
- Πορισματικές εκθέσεις από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος προς την ΑΑΔΕ.
- Υποθέσεις επιστροφών φόρων και έλεγχοι σε φορολογούμενους που έλαβαν επιστροφή ΦΠΑ ή φόρου εισοδήματος χωρίς προηγούμενο έλεγχο.
- Υποθέσεις που έχουν προκύψει από εισαγγελικές παραγγελίες.
- Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), καθώς και περιπτώσεις ανάκλησης αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.
- Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.
Επιπλέον, ανεξάρτητα από την προτεραιότητα, ελέγχονται:
- Πολυμερείς έλεγχοι που διενεργούνται από ελληνικές και ξένες φορολογικές αρχές.
- Έρευνες και έλεγχοι που διατάσσονται από τον Διοικητή της ΑΑΔΕ ή τον Προϊστάμενο της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ).
- Υποθέσεις εισαγγελικών παραγγελιών που έχουν ζητηθεί από τις ΥΕΔΔΕ.
- Έρευνες που έχουν οδηγήσει σε ειδικές εκθέσεις για λήψη διασφαλιστικών μέτρων ή σε εντολές για δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.
- Προτεραιοποιημένες έρευνες που μεταβιβάζονται από την ΥΕΔΔΕ λόγω ελέγχου των ίδιων οντοτήτων για επικαλυπτόμενες φορολογικές περιόδους.
- Έρευνες που βρίσκονται στο στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.
- Επιτόπιοι στοχευμένοι έλεγχοι, καθώς και λοιποί έλεγχοι πρόληψης για τη συμμόρφωση στις φορολογικές υποχρεώσεις, την τήρηση των βιβλίων και την ορθή έκδοση των φορολογικών στοιχείων από επαγγελματίες και επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στο εμπόριο αγαθών.
