Σε πλήρη ανάπτυξη βρίσκεται το νέο αυτοματοποιημένο εργαλείο της ΑΑΔΕ, γνωστό ως «Bank Account Nexus Crosscheck APPlication» – BANCAPP, με το οποίο ελέγχονται 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί για ύποπτες κινήσεις που δεν συνάδουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα. Οι πρώτοι έλεγχοι εντόπισαν περιπτώσεις φορολογουμένων που δηλώνουν «ψίχουλα» στην Εφορία – εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ ετησίως – ενώ στους λογαριασμούς τους καταγράφονται καταθέσεις που αγγίζουν ή και ξεπερνούν τις 300.000 ευρώ.
Το BANCAPP, που βρίσκεται σε λειτουργία εδώ και περίπου έναν χρόνο, αντλεί σε πραγματικό χρόνο στοιχεία απευθείας από τις τράπεζες, τα διασταυρώνει με τις φορολογικές δηλώσεις και εντοπίζει αποκλίσεις που ενδέχεται να αποκαλύπτουν «μαύρο χρήμα» ή αδήλωτες πηγές εισοδήματος. Η ενεργοποίηση του ελέγχου γίνεται χωρίς ανθρώπινη παρέμβαση, με την έκδοση σχετικής εντολής από την ΑΑΔΕ, η οποία στέλνει αυτόματα αίτημα για άρση τραπεζικού απορρήτου.
Μέσα σε δύο εργάσιμες ημέρες, η ΑΑΔΕ έχει στη διάθεσή της αναλυτικά στοιχεία για λογαριασμούς, καταθέσεις, περιουσιακά στοιχεία και χρηματοοικονομικές κινήσεις της τελευταίας πενταετίας. Αν το εξεταζόμενο διάστημα ξεπερνά τα πέντε χρόνια, η απάντηση δίνεται εντός πέντε εργάσιμων ημερών. Η ανταλλαγή δεδομένων γίνεται μέσω της πλατφόρμας της «Τειρεσίας Α.Ε.» και όλα τα στοιχεία κρυπτογραφούνται για λόγους ασφαλείας.
Όταν εντοπίζεται προσαύξηση περιουσίας από αδικαιολόγητη ή άγνωστη πηγή, αυτή θεωρείται «κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα» και φορολογείται με συντελεστή 33%. Οι ποινές χαρακτηρίζονται ως «βαριές» για τους παραβάτες.
Τα πιστωτικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα – με ή χωρίς φυσική παρουσία – υποχρεούνται να διαβιβάζουν δεδομένα στο σύστημα, εφόσον είναι εγγεγραμμένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας. Τα στοιχεία που παραδίδονται περιλαμβάνουν:
-
Καταθέσεις όψεως και προθεσμιακές
-
Δάνεια και χρηματοδοτήσεις
-
Επενδυτικούς λογαριασμούς με χαρτοφυλάκια προϊόντων και αξιόγραφων
-
Πιστωτικές κάρτες
-
Τραπεζικές θυρίδες
-
Λογαριασμούς πληρωμών
-
Προπληρωμένες κάρτες
-
Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Το νέο σύστημα επιτρέπει στις φορολογικές αρχές να συγκρίνουν τα εισοδήματα που δηλώνονται στην Εφορία με τις πραγματικές οικονομικές δυνατότητες των πολιτών και να προχωρούν σε ακριβή προσδιορισμό της φορολογητέας ύλης, καθιστώντας τις διαδικασίες πιο αποτελεσματικές και λιγότερο χρονοβόρες.
