Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων προχωρά σε συστηματική εξέταση των υποθέσεων που αφορούν διεφθαρμένους εφοριακούς και τελωνειακούς, αξιολογώντας τις πρώτες 1.469 επώνυμες καταγγελίες από ένα σύνολο που προσεγγίζει τις 8.000. Η διοίκηση της Αρχής έχει θέσει τις υποθέσεις αυτές στο «μικροσκόπιο» προκειμένου να διαπιστωθεί η βασιμότητά τους.
Όσοι έχουν καταγγελθεί για παράνομες πρακτικές θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις και θα εξεταστούν αναλυτικά τα περιουσιακά στοιχεία τους όπως και εκείνα των οικογενειών τους, τα οποία θα ελεγχθούν «φύλλο και φτερό». Η διαδικασία αφορά όχι μόνο όσους βρίσκονται στο στόχαστρο, αλλά και υπαλλήλους που θεωρούνται άμεμπτοι, στο πλαίσιο των δειγματοληπτικών ελέγχων που επιβάλλει το νέο σύστημα ανάλυσης κινδύνου.
Μετά την απόφαση της Διοίκησης της ΑΑΔΕ, οι έλεγχοι ξεκινούν άμεσα, με στόχο να διαπιστωθεί αν η απόκτηση ή η αύξηση περιουσίας ανταποκρίνεται στα πραγματικά τους εισοδήματα και στον τρόπο ζωής τους. Στην ουσία εφαρμόζεται ένα πλήρες «πόθεν έσχες» που δεν αφήνει περιθώριο για εξαιρέσεις. Το μέτρο περιλαμβάνει συζύγους και παιδιά εν ενεργεία υπαλλήλων, συνταξιούχους για τους οποίους υπάρχουν καταγγελίες παλαιότερων χρόνων, αλλά και άτομα που είχαν ελεγχθεί στο παρελθόν όταν προκύπτουν νέα δεδομένα ή αποκαλύψεις από τραπεζικά ιδρύματα για ύποπτες κινήσεις.
Οι έλεγχοι θα διενεργούνται από τους Οικονομικούς Επιθεωρητές των Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ. Οι επιθεωρητές οφείλουν να συγκρίνουν όλα τα δηλωμένα έσοδα κάθε μορφής με τις αντίστοιχες δαπάνες και τα αποκτηθέντα περιουσιακά στοιχεία. Για τον προσδιορισμό των εσόδων λαμβάνεται υπόψη κάθε νόμιμα εισπραχθέν ποσό όπως μισθοί, εισοδήματα φορολογημένα ή αφορολόγητα, αποζημιώσεις, πωλήσεις μετοχών ή περιουσιακών στοιχείων, κέρδη από τυχερά παιχνίδια, δωρεές χρηματικών ποσών, δηλώσεις φόρων σχετικών με γονικές παροχές και κληρονομιές καθώς και λήψεις δανείων. Στο σύνολο των εσόδων μπορούν να ενταχθούν και νόμιμες τραπεζικές καταθέσεις παλαιότερων ετών που δεν είχαν δηλωθεί.
Αντιστοίχως, όλες οι δαπάνες που πραγματοποίησαν τα υπόχρεα πρόσωπα εξετάζονται με βάση τα στοιχεία που διαθέτει η Φορολογική Διοίκηση. Όταν αναφέρονται δαπάνες διαβίωσης, θεωρούνται οι πραγματικές και όχι οι τεκμαρτές. Στον έλεγχο μπορεί να ζητηθούν δεδομένα από φορείς σχετικά με υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, τηλεφωνία, δαπάνες εκπαίδευσης, ασφάλιστρα, αποπληρωμές δανείων και άλλες οικονομικές υποχρεώσεις.
Σε περίπτωση που ο σύζυγος του ελεγχόμενου διατηρεί επιχείρηση που εμφανίζει μόνιμες ζημίες, ο Οικονομικός Επιθεωρητής οφείλει να ερευνήσει την «δικαιολόγηση της ζημίας». Εξετάζεται αν η οικονομική απώλεια καλύφθηκε από διαθέσιμα κεφάλαια και με ποιες κινήσεις όπως εξόφληση δανείων ή πληρωμές προς προμηθευτές.
Στα περιουσιακά στοιχεία υπολογίζεται κάθε μορφή κινητής και ακίνητης περιουσίας του υπόχρεου, της συζύγου και των ανήλικων παιδιών στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό. Αν ο ελεγχόμενος επικαλείται ότι η αύξηση περιουσίας προέρχεται από δωρεά, γονική παροχή, κληρονομιά ή δανεισμό, απαιτείται πλήρης τεκμηρίωση με επίσημα έγγραφα και αντίστοιχες κινήσεις κεφαλαίων. Παράλληλα εξετάζεται και η οικονομική δυνατότητα όσων φέρονται ως δωρητές ή δανειστές.
Οι αγορές ακινήτων θα εξετάζονται προσεκτικά και το τίμημα θα καθορίζεται από τα πωλητήρια συμβόλαια εκτός αν ο έλεγχος αποκαλύψει μεγαλύτερο ποσό. Αν υπάρχουν θυρίδες, ζητείται η συναίνεση του ελεγχόμενου για άνοιγμα και καταγραφή του περιεχομένου. Αν αρνηθεί, αποστέλλεται αίτημα προς τον αρμόδιο Εισαγγελέα για χορήγηση άδειας.
Η διαδικασία ξεκινά τυπικά με την αποστολή επιστολής στους ελεγχόμενους, με την οποία καλούνται να συμπληρώσουν ένα αναλυτικό οικογενειακό «πόθεν έσχες». Στη συνέχεια οι «Ράμπο» των Εσωτερικών Υποθέσεων αξιοποιούν τα σύγχρονα ηλεκτρονικά «εργαλεία» που διαθέτουν. Με αυτά μπορούν να ελέγχουν κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών κάθε μορφής μέσω του Συστήματος Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών, να αναζητούν χρηματιστηριακά στοιχεία σχετικά με επενδύσεις ή πολύτιμα μέταλλα, να αξιοποιούν πληροφορίες από την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών με ξένες χώρες και να εξετάζουν δεδομένα από ασφαλιστικές εταιρείες για κάθε είδους ασφαλιστικό προϊόν.
Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στα ψηφιακά πορτοφόλια όταν παρατηρείται μεγάλη κίνηση κεφαλαίων. Εξετάζεται η προέλευση των ποσών και η νομιμότητα των συναλλαγών. Σε κλασικούς τραπεζικούς λογαριασμούς ερευνώνται προσεκτικά κάθε έκτακτη και ανώνυμη πίστωση που δεν συνάδει με την οικονομική κατάσταση του ελεγχόμενου.
