Ο φοροελεγκτικός μηχανισμός σκοπεύει να ερευνήσει το «πόθεν έσχες» των φορολογούμενων που απέκτησαν ακίνητα με μετρητά, μεταφέροντάς τα σε σακούλες ή βαλίτσες, προκειμένου να εντοπίσει περιπτώσεις ξεπλύματος «μαύρου χρήματος», φοροδιαφυγής και εικονικών μεταβιβάσεων.
Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ βρίσκονται πάνω από 40.000 υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων που πραγματοποιήθηκαν μετά τον Μάρτιο του 2021, όταν ξεκίνησε να λειτουργεί η ηλεκτρονική πλατφόρμα myProperty, και η πληρωμή έγινε πλήρως με μετρητά. Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν στα μεγάλης αξίας συμβόλαια, με τους ελεγκτές να εξετάζουν τις φορολογικές δηλώσεις των εμπλεκομένων, καταγράφοντας τα συνολικά δηλωθέντα εισοδήματα από διάφορες πηγές, όπως μισθούς, ενοίκια, πωλήσεις ακινήτων, χρηματικές δωρεές και κληρονομιές. Εκτός από τους αγοραστές, θα ελεγχθούν και οι πωλητές για την πιθανότητα εικονικών μεταβιβάσεων, ενώ αν υπάρχει υποψία ότι τα μετρητά προέρχονται από αδήλωτα εισοδήματα ή παράνομες δραστηριότητες, θα γίνει έλεγχος στους τραπεζικούς λογαριασμούς.
Σε περίπτωση που το τίμημα της αγοράς δεν δικαιολογείται από τα δηλωθέντα εισοδήματα, οι φορολογούμενοι θα κληθούν να εξηγήσουν την προέλευση των χρημάτων. Όσοι δεν μπορέσουν να δικαιολογήσουν το ποσό, θα επιβαρυνθούν με επιπλέον φόρο 33% επί του «ακάλυπτου» ποσού, καθώς θα θεωρηθεί αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, και οι υποθέσεις θα προωθηθούν στην Αρχή για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Από τον Μάρτιο του 2021, σύμφωνα με τα στοιχεία της φορολογικής διοίκησης, σε 42.613 δηλώσεις μεταβίβασης ακινήτων το τίμημα πληρώθηκε εξ ολοκλήρου με μετρητά, με το συνολικό ποσό να φτάνει τα 462.493.710,3 ευρώ. Παράλληλα, υπάρχουν άλλες 41.741 δηλώσεις όπου μέρος του τιμήματος καταβλήθηκε με μετρητά, με το συνολικό ποσό να ανέρχεται σε 2,98 δισ. ευρώ. Δειγματοληπτικοί έλεγχοι «πόθεν έσχες» θα γίνουν και στις αγοραπωλησίες που πληρώθηκαν εν μέρει με μετρητά.
Αξίζει να σημειωθεί ότι από την 1η Ιανουαρίου 2024 απαγορεύεται η χρήση μετρητών στις συναλλαγές ακινήτων.
